企业所得税汇算清缴什么时候做，要准备什么

企业所得税汇算清缴在年度终了后 5 个月内完成，即次年 1 月 1 日至 5 月 31 日，对上一年度的收入、成本、费用做纳税调整并结清应缴应退税款。需要准备全年账套、发票明细、工资与社保记录、资产折旧表与往来对账。一般纳税人代账 500-1000 元/月、按月申报，次月 15 日前完成。

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关键数据

设立前先确认这组数字，判断成本和周期。

选错主体形式，后面改起来成本很高；先对照这几行再决定。

材料齐备的前提下，按这个顺序推进。

Q一般纳税人还能转回小规模吗？

A此前的一般纳税人转登记为小规模纳税人政策已到期，目前能否转登记以主管税务机关最新口径为准；多数情况下需继续按一般纳税人核算，具体以税务部门答复为准。

Q进项发票不够，税负太高怎么办？

A先核对是否漏取合规进项、是否存在应抵未抵项目，再看业务结构是否适合调整。不能通过虚开、买票或隐瞒收入降低税负，这类操作的风险远高于税负本身。

Q账套在外地，能迁到你们这边吗？

A可以。先做账套与科目对接、核对期末余额，再按月接管；迁移当月的申报责任划分会在协议中写清，避免出现空档期。