财税合规 · 8 个高频问题
税务报到、发票、社保开户、年报、经营异常、非正常户处理。每条先给结论，再说明依据、价格区间与办理周期。政策以主管部门最新规定为准。
- 共 8 个问题
- 结论先行
- 价格区间写入合同
财税合规
共 8 个问题，点击问题展开答案。
A先去税务报到（现在多与工商登记同步，但仍需完成税务信息确认、税种核定、票种核定），再办银行基本户、签三方协议、领用税控设备和发票。社保开户要在用工之日起 30 日内办。这一串事项有时限要求，逾期会产生罚款或被列入异常。执照下来不是结束，后面 30 天才是真正需要按节点走完的关键期。
A可以申请调整发票领用数量和最高开票限额。现在实行"授信制"，系统按纳税信用和申报情况动态调整额度；如果实际业务规模确实上去了，可以申请提额，需要提供合同、银行流水等业务真实性证明。提醒一点：为了开票而虚增业务、或者帮助他人"过票"，属于虚开增值税发票，是刑事案件，风险极高，任何情况下都不要碰。
A每年 1 月 1 日至 6 月 30 日，通过国家企业信用信息公示系统报送上一年度年报，个体户和公司都要报。逾期未报会被列入经营异常名录，向社会公示，影响招投标、贷款、政府采购，也会影响法人信用。补报后可以申请移出，但异常记录会留痕。年报本身免费，收到的"年报收费""年报代办"电话基本都是诈骗。
A先查清原因，常见三种：未按期年报、通过登记住所无法联系（地址异常）、公示信息隐瞒真实情况。对应处理是补报年报、办理地址变更或提供实际经营场所证明、更正公示信息，然后向登记机关申请移出。地址异常最常见也最麻烦——如果是集群地址失效或原地址已退租，需要先换到能接收信函的新地址再申请，否则申请会被驳回。移出后一般 5 个工作日内恢复正常状态。
A只要有用工就要依法参保，这是法定义务，不因员工"自愿放弃"而免除。开户后要按月在社保经办机构申报缴费，员工入职 30 日内办理参保登记。现实中有企业长期不缴，一旦员工投诉、或发生工伤，企业要补缴并承担滞纳金，工伤费用全部自担，风险远大于省下的钱。暂时没有员工的公司可以先不开户，但一旦用工必须及时办理。
A能。小规模纳税人可以自行开具增值税专用发票，部分行业和情形需到税务机关代开，按征收率计税，具体适用税率以申报所属期政策为准。要注意开了专票的部分不能享受小规模纳税人月销售额未超标准免征增值税的优惠，这部分要正常缴税。所以能不能开、开多少，要结合客户需求和整体税负一起算，不是能开就全开。
A一般小微企业不需要强制审计，但以下情形通常要做：行业主管部门明确要求，比如金融、类金融、劳务派遣、民办学校等；公司章程或股东会约定；投标、银行贷款、政府补贴申报时对方要求提供审计报告。日常必做的是工商年报和企业所得税汇算清缴，这两项是法定义务；审计报告则按上述情形判断，不是每家公司年年都要出。
A先查原因，多数是长期未申报或登记信息失联。解除路径是补办各期未申报的纳税申报、结清应纳税款和滞纳金、接受税务机关处罚（未申报通常有罚款），然后由税务机关解除非正常状态。解除后还要确认发票领用和税控设备是否被停用，需要重新发行或恢复。整个过程取决于欠报期数，欠得越久补起来越麻烦，所以发现漏报要尽早处理。
